Rentensteuer berechnen 2026: Was bleibt von der Rente?
Muss ich als Rentner Steuern zahlen, und wie viel? Der Rechner ermittelt den steuerpflichtigen Teil Ihrer gesetzlichen Rente nach dem Jahr des Rentenbeginns, zieht Kranken- und Pflegeversicherung und Pauschbeträge ab und berechnet die Einkommensteuer 2026 nach § 32a EStG, auch mit Ehegattensplitting.
Geprüft von der Redaktion fixrechner.de, Stand 21. Oktober 2026. Quellen am Seitenende. · fixrechner.de bei Google bevorzugen
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Wie Renten besteuert werden
Gesetzliche Renten werden nachgelagert besteuert: Der steuerpflichtige Anteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab und gilt lebenslang. Der steuerfreie Rest wird im Jahr nach Rentenbeginn als fester Eurobetrag festgeschrieben, der Rentenfreibetrag. Rentenerhöhungen danach sind deshalb voll steuerpflichtig. Seit dem Wachstumschancengesetz steigt der Besteuerungsanteil ab 2023 nur noch um 0,5 Prozentpunkte pro Jahr; voll steuerpflichtig sind erst Renten, die 2058 beginnen.
| Rentenbeginn | steuerpflichtig | steuerfrei |
|---|---|---|
| 2005 | 50 % | 50 % |
| 2010 | 60 % | 40 % |
| 2015 | 70 % | 30 % |
| 2020 | 80 % | 20 % |
| 2021 | 81 % | 19 % |
| 2022 | 82 % | 18 % |
| 2023 | 82,5 % | 17,5 % |
| 2024 | 83 % | 17 % |
| 2025 | 83,5 % | 16,5 % |
| 2026 | 84 % | 16 % |
| 2027 | 84,5 % | 15,5 % |
| 2030 | 86 % | 14 % |
| 2040 | 91 % | 9 % |
| 2050 | 96 % | 4 % |
| 2058 | 100 % | 0 % |
Rechenweg
- Jahresbruttorente minus Rentenfreibetrag = steuerpflichtiger Teil
- minus Werbungskostenpauschale 102 €
- plus weitere Einkünfte
- minus Sonderausgaben: Pauschbetrag 36 € (Ehepaare 72 €) sowie Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge
- = zu versteuerndes Einkommen; darauf die Einkommensteuer nach dem Tarif 2026 (Grundfreibetrag 12.348 €, für Ehepaare 24.696 €)
Rentner in der gesetzlichen Krankenversicherung zahlen den halben allgemeinen Beitragssatz (7,3 %) plus den halben Zusatzbeitrag; die Rentenversicherung trägt die andere Hälfte. Die Pflegeversicherung (3,6 %, kinderlos 4,2 %) tragen Rentner allein.
Muss ich eine Steuererklärung abgeben?
Ja, wenn die Einkünfte über dem Grundfreibetrag liegen, also wenn der Rechner ein zu versteuerndes Einkommen über 12.348 € (Ehepaare 24.696 €) ermittelt. Die Rentenversicherung meldet die Renten automatisch an das Finanzamt. Wer nur eine kleine Rente bezieht, bleibt oft steuerfrei. Weitere Abzüge wie Krankheitskosten, Handwerkerleistungen oder Spenden senken die Steuer zusätzlich; sie sind hier nicht berücksichtigt.
Betriebsrenten und Pensionen werden anders besteuert (Versorgungsfreibetrag); tragen Sie deren steuerpflichtigen Betrag gegebenenfalls unter „weitere Einkünfte“ ein. Keine Steuerberatung.
Häufige Fragen
Ab wann müssen Rentner Steuern zahlen?
Wenn das zu versteuernde Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt: 2026 12.348 €, für Ehepaare 24.696 €. Bei Rentenbeginn 2026 ist das ohne weitere Einkünfte etwa ab 1.450 € Bruttorente im Monat der Fall (kinderlos etwas später).
Wie hoch ist der Besteuerungsanteil bei Rentenbeginn 2026?
84 %. Seit 2023 steigt er um 0,5 Prozentpunkte pro Jahr.
Ist die Rentenerhöhung steuerpflichtig?
Ja, voll. Der Rentenfreibetrag bleibt als Eurobetrag gleich, deshalb wird jede Erhöhung komplett versteuert.