AfA-Rechner 2026: Abschreibung linear, degressiv, GWG und Gebäude
Wie viel kann ich pro Jahr abschreiben? Der Rechner erstellt den kompletten Abschreibungsplan nach den Regeln für 2026: lineare AfA monatsgenau im ersten Jahr, die neue degressive AfA von bis zu 30 % für Anschaffungen zwischen Juli 2025 und Ende 2027 mit automatischem Wechsel zur linearen Methode, die Sonder-AfA von 75 % für neue Elektrofahrzeuge, Sofortabschreibung für geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 € und die Gebäude-AfA mit 2, 2,5, 3 oder degressiv 5 %.
Geprüft von der Redaktion fixrechner.de, Stand 27. Oktober 2026. Quellen am Seitenende.
| Jahr | AfA | Restwert |
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Restbuchwert über die Jahre
Die Abschreibungsmethoden 2026
- Lineare AfA: gleiche Beträge über die Nutzungsdauer laut amtlicher AfA-Tabelle. Im Jahr der Anschaffung nur zeitanteilig für jeden angefangenen Monat (März: 10/12).
- Degressive AfA: Für bewegliche Wirtschaftsgüter, die zwischen 1. Juli 2025 und 31. Dezember 2027 angeschafft werden, ist wieder ein fester Prozentsatz vom Restwert möglich: das Dreifache des linearen Satzes, höchstens 30 %. Sobald die lineare Verteilung des Restwerts mehr bringt, wird gewechselt; der Rechner macht das automatisch.
- Elektrofahrzeuge: Für neu angeschaffte rein elektrische Fahrzeuge im Betriebsvermögen gilt im selben Zeitraum eine Sonderabschreibung von 75 % im Jahr der Anschaffung, danach 10, 5, 5, 3 und 2 %.
- Geringwertige Wirtschaftsgüter: bis 800 € netto sofort im Jahr der Anschaffung. Alternativ können Unternehmer Güter von 250 € bis 1.000 € in einen Sammelposten einstellen und über fünf Jahre abschreiben.
- Computer und Software: Nutzungsdauer ein Jahr, also voller Abzug im Jahr der Anschaffung, unabhängig vom Preis und vom Monat.
- Gebäude: 3 % für Wohngebäude, die ab 2023 fertiggestellt wurden, 2 % für ältere, 2,5 % für Gebäude vor 1925. Für neue Mietwohnungen mit Baubeginn zwischen 1. Oktober 2023 und 30. September 2029 sind 5 % degressiv möglich. Grund und Boden wird nie abgeschrieben.
Für Arbeitnehmer
Auch Arbeitsmittel wie Schreibtisch oder Bürostuhl werden über die Nutzungsdauer abgeschrieben, wenn sie mehr als 952 € brutto kosten. Arbeitnehmer rechnen mit Bruttopreisen, weil sie keine Vorsteuer ziehen; die Grenze von 800 € gilt netto.
Häufige Fragen
Wie lange schreibt man einen Pkw ab?
Laut amtlicher AfA-Tabelle über sechs Jahre, linear 16,67 % pro Jahr. Bei Anschaffung zwischen Juli 2025 und Ende 2027 auch degressiv mit 30 % vom Restwert, bei reinen Elektroautos mit 75 % im ersten Jahr.
Was ist die degressive AfA 2026?
Für bewegliche Wirtschaftsgüter, die vom 1. Juli 2025 bis 31. Dezember 2027 angeschafft werden, darf das Dreifache des linearen Satzes, höchstens 30 %, vom jeweiligen Restwert abgeschrieben werden.
Bis wie viel Euro darf man sofort abschreiben?
Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 € netto (952 € brutto). Computer, Laptops, Tablets und Software sind unabhängig vom Preis sofort abziehbar, weil für sie eine Nutzungsdauer von einem Jahr gilt.
Wie hoch ist die AfA für ein vermietetes Haus?
3 % der Gebäudekosten für ab 2023 fertiggestellte Wohngebäude, 2 % für Baujahre 1925 bis 2022 und 2,5 % für ältere. Der Bodenanteil wird vorher herausgerechnet; dabei hilft die Arbeitshilfe des Bundesfinanzministeriums.