⏱️ Überstunden-Rechner 2026
Überstunden berechnen – Auszahlung, Netto & Freizeitausgleich
Was sind Ihre Überstunden wirklich wert? Berechnen Sie Brutto und Netto-Auszahlung, vergleichen Sie mit dem Freizeitausgleich und nutzen Sie steuerfreie Zuschläge nach § 3b EStG (Nacht/Sonn-/Feiertag).
⚖️ Rechtliche Grundlagen: Wann müssen Überstunden bezahlt werden?
Es gibt kein allgemeines gesetzliches Recht auf Überstundenvergütung. Der Anspruch entsteht nur, wenn eine der folgenden Grundlagen vorliegt:
- Arbeitsvertrag: Explizite Regelung zur Vergütung oder zum Freizeitausgleich
- Tarifvertrag: Branchenweite Regelungen (z. B. TVöD, TV-L, IG-Metall-Verträge)
- Betriebsvereinbarung: Zwischen Arbeitgeber und Betriebsrat
- § 612 BGB: Stillschweigende Vergütungspflicht, wenn Vergütung „den Umständen nach zu erwarten“ ist
- Anordnung/Billigung: Überstunden müssen vom AG angeordnet oder zumindest geduldet worden sein
📌 Wichtig: „Überstunden mit Gehalt abgegolten“
Viele Arbeitsverträge enthalten Klauseln wie „Überstunden bis zu X Stunden/Monat sind mit dem Gehalt abgegolten.“ Solche Klauseln sind nur wirksam, wenn die Anzahl der abgegoltenen Stunden klar und zahlenmäßig bestimmt ist. Pauschale Formulierungen wie „anfallende Überstunden sind abgegolten“ sind unwirksam (BAG, Urteil 16.05.2012 – 5 AZR 347/11).
💰 Steuerfreie Zuschläge nach § 3b EStG
Bestimmte Zuschläge für Überstunden zu ungünstigen Zeiten sind lohnsteuerfrei – aber nur wenn sie zusätzlich zum Grundlohn gezahlt werden und die Grenzen eingehalten werden:
| Arbeitszeittyp | Max. steuerfreier Zuschlag | Zeitraum | Basis |
|---|---|---|---|
| 🌙 Nachtarbeit | 25 % (20–24 Uhr & 4–6 Uhr: 20 %) | 20:00–06:00 Uhr | Grundlohn je Stunde |
| 📅 Sonntagsarbeit | 50 % | 0–24 Uhr Sonntag | Grundlohn |
| 🎉 Gesetzl. Feiertage | 125 % | Feiertag 0–24 Uhr | Grundlohn |
| 🎄 24.12. ab 14 Uhr, 31.12. ab 14 Uhr | 125 % | Ab 14:00 Uhr | Grundlohn |
| 🕛 25.12. & 26.12., 1.5. | 150 % | Ganzer Tag | Grundlohn |
Achtung: Die Steuerfreiheit gilt nur für den Zuschlag, nicht für den Grundlohn. Außerdem muss der Grundlohn max. 50 € Stundenlohn betragen (Bemessungsgrundlage für § 3b EStG).
📊 Formel: Stundenlohn aus Monatsgehalt berechnen
Zwei gängige Methoden
Methode 1 (BAG-Formel): Monatsbrutto × 3 ÷ 13 ÷ Wochenstunden
Methode 2 (Faktor 4,348): Monatsbrutto ÷ (Wochenstunden × 4,348)
Beide Methoden sind rechtlich anerkannt. Methode 2 (4,348 = 52 ÷ 12) ist exakter.
🆚 Auszahlung vs. Freizeitausgleich – Was ist besser?
| Kriterium | Auszahlung | Freizeitausgleich |
|---|---|---|
| Steuern & SV | Volle Abgaben (außer § 3b-Zuschläge) | Keine – „Brutto für Brutto“ |
| Finanzieller Wert | Ca. 40–60 % des Brutto (nach Abgaben) | 100 % des Bruttos als Zeit |
| Rentenrelevanz | Erhöht Rentenentgeltpunkte | Keine Auswirkung |
| Flexibilität | Sofortige Liquidität | Erholung, Termine, Urlaub |
| Urlaubsrecht | Kein Einfluss | Kein Urlaubsanspruch |
Faustregel: Finanziell ist Freizeitausgleich fast immer wertvoller als Auszahlung – der Unterschied kann bei 35–45 % liegen, je nach Grenzsteuersatz.
📅 ArbZG: Gesetzliche Grenzen für Überstunden
- Regelarbeitszeit: Max. 8 Stunden täglich (§ 3 ArbZG)
- Maximal täglich: 10 Stunden bei Ausnahmen (§ 3 ArbZG)
- Durchschnitt: Max. 48 Stunden/Woche über 6 Monate (§ 3 ArbZG)
- Ausnahmen: Tarifvertragliche Abweichungen möglich
- Leitende Angestellte: § 18 Abs. 1 ArbZG – keine ArbZG-Bindung
❓ Häufige Fragen zu Überstunden
Können Überstunden verfallen?
Ja – durch Ausschlussfristen im Arbeits- oder Tarifvertrag (oft 3 Monate). Ohne Fristsetzung verjähren Überstundenansprüche nach 3 Jahren (§ 195 BGB). Überstunden immer zeitnah geltend machen.
Was, wenn der Arbeitgeber Überstunden einfach nicht zahlt?
Schritt 1: Schriftliche Aufforderung mit Frist. Schritt 2: Arbeitsgericht (kein Anwalt erforderlich, bis zum Kammertermin kostenlos). Das Arbeitsgericht muss die geleisteten Überstunden aber nachgewiesen sein – Zeiterfassung ist entscheidend.
Steuerfreie Überstunden ab 2026 – was ist beschlossen?
Stand Januar 2026: Es gibt politische Diskussionen über eine weitergehende Steuerfreiheit von Überstundenzuschlägen. Beschlossen und in Kraft getreten ist nichts Neues. Die bestehenden § 3b EStG-Regelungen (Nacht/Sonn-/Feiertag) gelten weiterhin unverändert.
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Daniel Niedermayer
Geschäftsführer
Zuletzt geprüft am: 21. Januar 2026
Rechtsgrundlagen
Methodik
Stundenlohn: Brutto ÷ (Wochenstunden × 4,348). Netto-Schätzung: Grenzsteuersatz + SV-Arbeitnehmeranteil (ca. 20,5 % = KV 14,6 % + PV 3,4 % + RV 18,6 % + AV 2,6 % – alle Hälften AN). § 3b EStG: Zuschläge bis zu den gesetzlichen Grenzen steuerfrei dargestellt. Stand: Januar 2026.
Mehr zur Methodik
⚠️ Modellrechnung ohne Gewähr. Keine Steuer- oder Rechtsberatung. Stand: 21. Januar 2026.