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Mehrwertsteuer-Rechner – Brutto, Netto & MwSt. sofort berechnen

19 %, 7 % oder individueller Satz – Netto→Brutto, Brutto→Netto, MwSt. herausrechnen

19 %, 7 % oder individueller Satz – Netto→Brutto, Brutto→Netto, MwSt. herausrechnen.
100 € netto + 19 % = 119 € brutto · Rückwärts: 119 € ÷ 1,19 = 100 € netto.

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Mehrwertsteuer 2026: Der vollständige Ratgeber

1) Grundlagen: MwSt., Umsatzsteuer, Netto & Brutto

BegriffBedeutungBeispiel
NettobetragPreis ohne Steuer – Ausgangsbasis100,00 €
Mehrwertsteuer (MwSt.)Steuerbetrag, der auf das Netto aufgeschlagen wird19,00 € (bei 19 %)
BruttobetragEndpreis inklusive Steuer – was der Käufer zahlt119,00 €
Umsatzsteuer (USt.)Juristisch korrekter Begriff (§ 1 UStG) – identisch mit MwSt.Beide Begriffe: dieselbe Steuer
VorsteuerVon Unternehmen gezahlte MwSt. auf Einkäufe – kann erstattet werdenKauf 59,50 € brutto → 3,50 € Vorsteuer (7 %)

Umsatzsteuer vs. Mehrwertsteuer – kein Unterschied

Beide Begriffe bezeichnen dieselbe Steuer. „Umsatzsteuer“ ist der Rechtsbegriff im UStG, „Mehrwertsteuer“ der umgangssprachliche Begriff – auf jeder Handelsstufe wird nur der Mehrwert besteuert, nicht der Gesamtumsatz. International: „VAT“ (Value Added Tax).

2) Die drei Formeln – und wann Sie welche brauchen

Netto → Brutto (aufschlagen)
Brutto = Netto × (1 + Steuersatz)
19 %: 100 € × 1,19 = 119,00 €
7 %: 100 € × 1,07 = 107,00 €
Wann: Rechnungserstellung, Angebote (B2C)
Brutto → Netto (herausrechnen)
Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz)
19 %: 119 € ÷ 1,19 = 100,00 €
7 %: 107 € ÷ 1,07 = 100,00 €
Wann: Kassenbon, Vorsteuer, Buchhaltung
Nur MwSt.-Betrag
MwSt. = Brutto − Netto oder Netto × Steuersatz
119 € − 100 € = 19,00 €
Wann: Vorsteuerbetrag für UStVA ermitteln
Häufiger Fehler: falsch herausrechnen
Falsch: 119 € × 19 % = 22,61 € MwSt. ❌
Richtig: 119 € ÷ 1,19 = 100 €; MwSt. = 19 € ✅
Die 19 % beziehen sich auf den Nettobetrag!

3) Schnell-Referenztabelle: Typische Beträge auf einen Blick

NettoMwSt. 19 %Brutto (19 %)MwSt. 7 %Brutto (7 %)
10,00 €1,90 €11,90 €0,70 €10,70 €
50,00 €9,50 €59,50 €3,50 €53,50 €
100,00 €19,00 €119,00 €7,00 €107,00 €
200,00 €38,00 €238,00 €14,00 €214,00 €
500,00 €95,00 €595,00 €35,00 €535,00 €
1.000,00 €190,00 €1.190,00 €70,00 €1.070,00 €
2.500,00 €475,00 €2.975,00 €175,00 €2.675,00 €
5.000,00 €950,00 €5.950,00 €350,00 €5.350,00 €
10.000,00 €1.900,00 €11.900,00 €700,00 €10.700,00 €

Rückwärts: Brutto → Netto (häufig gesuchte Werte)

119 € brutto (19 %)
Netto: 100,00 € | MwSt.: 19,00 €
107 € brutto (7 %)
Netto: 100,00 € | MwSt.: 7,00 €
100 € brutto (19 %)
Netto: 84,03 € | MwSt.: 15,97 €
595 € brutto (19 %)
Netto: 500,00 € | MwSt.: 95,00 €
1.190 € brutto (19 %)
Netto: 1.000,00 € | MwSt.: 190,00 €
1.000 € brutto (19 %)
Netto: 840,34 € | MwSt.: 159,66 €

Formel: Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz). Alle Werte verifiziert.

4) Deutsche Steuersätze: Wer zahlt 7 %, wer 19 %?

SteuersatzTypische Waren & DienstleistungenAusnahmen
19 % (Regelsteuersatz)Elektronik, Kleidung, Möbel, Beratung, Software, Werbung, Handwerksleistungen, Reparaturen, Restaurantessen (ab Jan. 2024), Fahrzeuge, Haushaltsgeräte–
7 % (ermäßigt)Lebensmittel (Grundnahrungsmittel), Bücher & Zeitschriften, Übernachtungen (Hotel), Tickets für Theater/Museen/Kinos, ÖPNV-Tickets, SchnittblumenKaviar: 19 %. Lebensmittel im Restaurant: 19 %. Frühstück im Hotel: 19 %. Zeitschriften mit Hauptinhalt Werbung: 19 %.
0 % / steuerfreiArztleistungen, Krankenhausleistungen, Vermietung Wohnraum, Ausfuhrlieferungen Drittland, Bankgeschäfte, Versicherungen, anerkannte BildungseinrichtungenBei vielen steuerfreien Umsätzen ist der Vorsteuerabzug ausgeschlossen!

Gastronomie: 7 % war temporär – seit Januar 2024 wieder 19 %

Während COVID (2020–2023) galten in der Gastronomie vorübergehend 7 % auf Speisen. Seit Januar 2024 gilt wieder 19 % für Restaurantessen. Außer-Haus-Verkauf (Döner zum Mitnehmen, Bäckerei) bleibt bei 7 %. Grenzkriterium: Wird die Speise an einem Tisch serviert (Bedienung/Besteck)? Dann 19 %.

5) Alle 27 EU-Länder + wichtige Nicht-EU-Länder: vollständige MwSt.-Tabelle

LandStandard-SatzErmäßigter SatzBesonderheiten
Deutschland 🇩🇪19 %7 %Lebensmittel, Bücher, Übernachtungen
Luxemburg 🇱🇺17 %8 %, 3 %Niedrigster Standard-Satz in der EU
Malta 🇲🇹18 %7 %, 5 %–
Zypern 🇨🇾19 %9 %, 5 %–
Rumänien 🇷🇴19 %9 %, 5 %–
Österreich 🇦🇹20 %13 %, 10 %Tourismus & Hotellerie 10 %
Bulgarien 🇧🇬20 %9 %–
Frankreich 🇫🇷20 %10 %, 5,5 %, 2,1 %Lebensmittel 5,5 %, Presse 2,1 %
Slowakei 🇸🇰20 %10 %–
Tschechien 🇨🇿21 %12 %Seit 2024 vereinfacht auf 2 Sätze
Lettland 🇱🇻21 %12 %, 5 %–
Litauen 🇱🇹21 %9 %, 5 %–
Niederlande 🇳🇱21 %9 %Lebensmittel & Medikamente 9 %
Spanien 🇪🇸21 %10 %, 4 %Grundnahrungsmittel 4 %
Belgien 🇧🇪21 %12 %, 6 %–
Italien 🇮🇹22 %10 %, 5 %, 4 %Lebensmittel 4 %, Luxus 22 %
Slowenien 🇸🇮22 %9,5 %, 5 %–
Estland 🇪🇪22 %9 %Erhöht von 20 % auf 22 % ab 2024
Irland 🇮🇪23 %13,5 %, 9 %, 4,8 %Landwirtschaft 4,8 %
Polen 🇵🇱23 %8 %, 5 %Lebensmittel 5 %
Portugal 🇵🇹23 %13 %, 6 %Azoren & Madeira: niedrigere Sätze
Griechenland 🇬🇷24 %13 %, 6 %Inseln: teils reduziert (−30 %)
Schweden 🇸🇪25 %12 %, 6 %–
Dänemark 🇩🇰25 %– (kein erm. Satz)Einheitlicher Satz
Kroatien 🇭🇷25 %13 %, 5 %–
Finnland 🇫🇮25,5 %14 %, 10 %Erhöht 2024; Lebensmittel 14 %
Ungarn 🇭🇺27 %18 %, 5 %Höchster MwSt.-Satz in der EU
Nicht-EU-Länder (wichtige Handelspartner)
Schweiz 🇨🇭8,1 %3,8 % (Hotel), 2,6 %Niedrigster Satz in Europa; seit 01.01.2024
UK 🇬🇧20 %5 %, 0 %Nullsatz für Lebensmittel, Kinderbekleidung
Norwegen 🇳🇴25 %15 %, 12 %–
Australien 🇦🇺10 % (GST)0 %–
Japan 🇯🇵10 %8 % (Lebensmittel)–
China 🇨🇳13 %9 %, 6 %Dienstleistungen 6 %
USA 🇺🇸0–12 % (Sales Tax)regionalKein bundesweiter Satz; Oregon: 0 %

Stand: 2026. Schweiz: 8,1 % Standard seit 01.01.2024 (vorher 7,7 %). Für verbindliche Auskünfte offizielle Steuerportale konsultieren.

6) Praxisfälle: Die wichtigsten Szenarien

SzenarioMwSt.-RegelBeispiel
B2C Deutschland19 % oder 7 % ausweisen. Brutto-Preisangabe Pflicht.Laptop 1.000 € + 190 € = 1.190 € brutto
B2B DeutschlandMwSt. ausweisen. Käufer zieht als Vorsteuer ab.Software 499 € + 94,81 € (19 %) = 593,81 €
Kleinunternehmer (§ 19 UStG)Keine MwSt. erheben, kein Vorsteuerabzug. Pflichthinweis auf Rechnung.„Gem. § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“
EU B2B (Reverse-Charge)Keine DE-MwSt.; Steuerpflicht geht auf Empfänger über.IT-Beratung an FR-Firma: 2.000 € netto, kein MwSt.-Ausweis
EU B2C Online-Shop (OSS)Ab 10.000 € B2C-EU-Umsatz: MwSt. im Zielland abführen.Verkauf nach FR: 20 % fr. MwSt.; Meldung via OSS in DE
Export DrittlandWarenexporte steuerfrei in DE (Ausfuhrnachweis nötig).Maschinenexport USA: 0 % DE-MwSt.
Differenzbesteuerung (§ 25a UStG)Nur Handelsmarge wird besteuert. Kein separater MwSt.-Ausweis.Gebrauchtwagen EK 8.000 € → VK 9.500 € → MwSt. auf 1.500 € Marge

Kleinunternehmerregelung 2025: Neue Grenzen beachten!

Bis 2024
22.000 € Vorjahresumsatz als Grenze (§ 19 UStG a.F.)
Ab 01.01.2025 (neue Regel)
25.000 € laufender Umsatz im aktuellen Jahr (neue Inlandsgrenze).
100.000 € EU-weite Obergrenze – bei Überschreitung sofort Regelbesteuerung.
EU-Kleinunternehmer-Regelung
Seit 2025 können auch KU aus anderen EU-Ländern in Deutschland befreit sein. Voraussetzung: EU-weiter Umsatz < 100.000 €.
Pflichthinweis auf Rechnung
„Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ Kein MwSt.-Betrag und kein Steuersatz ausweisen.

7) Typische Fehler – und wie Sie sie vermeiden

FehlerProblemRichtig machen
MwSt. vom Brutto statt vom Netto119 € × 19 % = 22,61 € (falsch!)119 € ÷ 1,19 = 100 € Netto; MwSt. = 19 €
Falschen Steuersatz anwendenRestaurantrechnung mit 7 % statt 19 % (ab Jan. 2024)Gastronomie ab Jan. 2024 wieder 19 %
Kleinunternehmer-Grenze übersehenBis 2024: 22.000 €; ab 2025: 25.000 € / 100.000 €Aktuelle Grenze (2025) prüfen
Reverse-Charge vergessenEU-B2B-Rechnung mit DE-MwSt. ausgestelltUSt-IdNr. prüfen (VIES), RC-Hinweis auf Rechnung
Schweizer MwSt.-Satz veraltet7,7 % verwendet (bis 2023)8,1 % seit 01.01.2024
OSS-Pflicht ignoriertÜber 10.000 € B2C-EU-Umsatz ohne OSS-RegistrierungBeim BZSt für OSS registrieren

8) FAQ: 12 Fragen zur Mehrwertsteuer

Was ist der Unterschied zwischen Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer?

Es gibt keinen Unterschied. „Umsatzsteuer“ (USt.) ist der Rechtsbegriff im UStG, „Mehrwertsteuer“ der umgangssprachliche Begriff. International: „VAT“.

Wie rechne ich die MwSt. aus einem Bruttobetrag heraus?

Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz). Beispiel 19 %: 595 € ÷ 1,19 = 500 € Netto. MwSt. = 95 €. Häufiger Fehler: Bruttobetrag × 19 % – das ergibt einen falschen Wert, da sich die 19 % auf den Nettobetrag beziehen.

Was ist die Vorsteuer?

Als Unternehmer zahlen Sie MwSt. auf Einkäufe (= Vorsteuer). Diese können Sie von der MwSt. abziehen, die Sie von Kunden eingenommen haben. Nur die Differenz führen Sie ans Finanzamt ab. Kleinunternehmer haben keinen Vorsteuerabzug.

Wann gilt 7 % und wann 19 %?

7 %: Lebensmittel, Bücher, Hotelübernachtungen, Theater/Konzert/Museum, ÖPNV, Schnittblumen. 19 %: alle anderen. Essen im Restaurant seit Jan. 2024 wieder 19 %. Essen zum Mitnehmen bleibt 7 %.

Wie hoch ist die Kleinunternehmergrenze 2025?

Ab 01.01.2025: 25.000 € laufender Inlandsumsatz (neu, vorher 22.000 €). EU-Obergrenze: 100.000 € – bei Überschreitung sofort Regelbesteuerung.

Was ist Reverse-Charge?

Beim Reverse-Charge schuldet der Leistungsempfänger (nicht der Leistungserbringer) die Umsatzsteuer. Typisch: B2B-Dienstleistungen zwischen EU-Unternehmen. Auf der Rechnung: kein MwSt.-Betrag, Hinweis „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“.

Was ist OSS?

Der One-Stop-Shop (OSS) befreit Online-Händler von der Registrierungspflicht in jedem EU-Land. Meldung aller EU-MwSt. zentral beim BZSt in Deutschland. OSS-Pflicht ab 10.000 € grenzüberschreitenden B2C-Umsätzen.

Welche Pflichtangaben muss eine Rechnung enthalten?

Nach § 14 UStG: vollständige Anschriften, Steuernummer/USt-IdNr., Rechnungsdatum, fortlaufende Nummer, Leistungsbeschreibung, Leistungszeitpunkt, Nettobetrag je Steuersatz, Steuersatz, Steuerbetrag und Bruttobetrag. Kleinbetragsrechnungen bis 250 € benötigen weniger Angaben.

Wie hoch ist die MwSt. in der Schweiz 2025?

8,1 % Standard seit 01.01.2024 (vorher 7,7 %). Sondersatz Beherbergung 3,8 %. Ermäßigter Satz 2,6 %. Erhöht zur Zusatzfinanzierung der AHV.

Welche Strafen drohen bei falscher MwSt.-Abrechnung?

Nachzahlungen + Zinsen (1,8 % p.a. nach § 233a AO), Bußgelder bei verspäteter UStVA, Verlust des Vorsteuerabzugs bei unvollständigen Rechnungen. Finanzamt kann bis zu 10 Jahre rückwirkend prüfen.

Wie funktioniert die Differenzbesteuerung?

§ 25a UStG: Nur Handelsmarge wird besteuert. Beispiel: EK 5.000 €, VK 6.500 €. Marge 1.500 €. MwSt. = 1.500 € ÷ 1,19 × 0,19 = 239,50 €. MwSt. darf auf der Rechnung nicht separat ausgewiesen werden.

Ist der Rechner kostenlos und werden Daten gespeichert?

Ja – vollständig kostenlos, ohne Registrierung. Alle Berechnungen lokal im Browser; keine Eingaben werden gespeichert.

9) Weitere Finanz- & Steuer-Rechner

Preise & Kosten

Finanzen & Liquidität

Alle Berechnungen verifiziert. Steuersätze nach UStG und EU-Richtlinien, Stand 2026. Schweizer MwSt. 8,1 % seit 01.01.2024. Kleinunternehmergrenze 2025: 25.000 € Inland, 100.000 € EU-weit. Keine Steuer- oder Rechtsberatung. Alle Angaben ohne Gewähr.

Vertrauen Sie unserer Expertise

Daniel Niedermayer

Daniel Niedermayer

Geschäftsführer

Zuletzt geprüft am: 17. März 2026

Verwendete Quellen

Unsere Methodik

Dieser Rechner basiert auf den aktuellen Bestimmungen des deutschen Umsatzsteuergesetzes (UStG) und berücksichtigt internationale Steuersätze. Alle Tabellenwerte wurden mathematisch verifiziert. Kleinunternehmergrenze 2025: 25.000 € (Inland), 100.000 € (EU-weit) nach § 19 UStG n.F. Keine Steuer- oder Rechtsberatung.

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4,9 von 5 Sternen

Basierend auf über 1.893 echten Nutzerbewertungen

Ergebnisse einer umfassenden Nutzerbefragung auf unserer Website im April 2025

Daniel G.

Die Qualität der Rechner ist enorm, und das kostenlos. Besten Dank.

Daniel G.

Head of Sales & Business Development

Sabine K.

Neben den Rechnern für den Arbeitsalltag finde ich auch die rund um die eigene Finanzplanung sehr hilfreich.

Sabine K.

Agentur Geschäftsführerin

Jeremiah H.

Ich schätze die Genauigkeit und Benutzerfreundlichkeit dieser Rechner sehr.

Jeremiah H.

 

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Gesetzeskonform 2026

Kleinunternehmergrenze 2025 (25.000 €/100.000 €), CH-MwSt. 8,1 % seit 2024, Gastronomie 19 % seit Jan. 2024.

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Letzte Aktualisierung: 17. März 2026