Erbschaftsteuer-Rechner: Wie viel Steuer fällt auf Erbe oder Schenkung an?
Ob und wie viel Erbschaft- oder Schenkungsteuer anfällt, hängt vom Verwandtschaftsgrad ab: Er bestimmt Steuerklasse, Freibetrag und Steuersatz. Der Rechner wendet das Erbschaftsteuergesetz an, mit persönlichem Freibetrag, Versorgungsfreibetrag, Erbfallkostenpauschale, Freibetrag für Hausrat, Zusammenrechnung früherer Schenkungen und dem Härteausgleich an den Stufengrenzen.
Geprüft von der Redaktion fixrechner.de, Stand 21. Oktober 2026. Quellen am Seitenende. · fixrechner.de bei Google bevorzugen
Weitere Angaben
Bei Erbschaften werden ohne Nachweis 15.000 € Erbfallkosten abgezogen; höhere nachgewiesene Kosten und Schulden des Erblassers tragen Sie oben ein. Hinterbliebenenrenten, auch die gesetzliche Witwenrente, mindern den Versorgungsfreibetrag um ihren Kapitalwert; den Wert berechnet das Finanzamt nach § 14 BewG.
Was vom Erbe bleibt
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Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad
| Erwerber | Steuerklasse | Freibetrag |
|---|---|---|
| Ehegatte, eingetragener Lebenspartner | I | 500.000 € |
| Kinder, Stiefkinder, Enkel, deren Elternteil verstorben ist | I | 400.000 € |
| Enkel | I | 200.000 € |
| Urenkel; Eltern und Großeltern bei Erbschaft | I | 100.000 € |
| Eltern bei Schenkung, Geschwister, Nichten, Neffen, Schwiegerkinder, Schwiegereltern, geschiedene Ehegatten | II | 20.000 € |
| Lebensgefährten und alle anderen | III | 20.000 € |
Bei Erbschaften kommt für Ehegatten ein Versorgungsfreibetrag von 256.000 € hinzu, für Kinder bis 27 Jahre je nach Alter zwischen 10.300 € und 52.000 € (§ 17 ErbStG). Hausrat ist in Steuerklasse I bis 41.000 € steuerfrei, andere bewegliche Gegenstände wie Auto oder Schmuck bis 12.000 €; in den Steuerklassen II und III zusammen bis 12.000 € (§ 13 Abs. 1 Nr. 1 ErbStG). Der Rechner teilt Ihren Betrag in dieser Reihenfolge auf.
Steuersätze 2026
| Steuerpflichtiger Erwerb bis | Klasse I | Klasse II | Klasse III |
|---|---|---|---|
| 75.000 € | 7 % | 15 % | 30 % |
| 300.000 € | 11 % | 20 % | 30 % |
| 600.000 € | 15 % | 25 % | 30 % |
| 6.000.000 € | 19 % | 30 % | 30 % |
| 13.000.000 € | 23 % | 35 % | 50 % |
| 26.000.000 € | 27 % | 40 % | 50 % |
| darüber | 30 % | 43 % | 50 % |
Der Steuersatz gilt für den gesamten steuerpflichtigen Erwerb, nicht nur für den Teil über der Grenze. Damit ein knappes Überschreiten nicht unverhältnismäßig teuer wird, begrenzt der Härteausgleich (§ 19 Abs. 3 ErbStG) die Mehrsteuer auf die Hälfte des Betrags über der Grenze, bei Steuersätzen über 30 % auf drei Viertel. Der steuerpflichtige Erwerb wird auf volle 100 € abgerundet.
Schenkungen alle zehn Jahre
Die Freibeträge gelten für alles, was dieselbe Person innerhalb von zehn Jahren von derselben Person erhält (§ 14 ErbStG). Frühere Schenkungen werden mit dem neuen Erwerb zusammengerechnet; die darauf berechnete Steuer wird abgezogen. Nach Ablauf von zehn Jahren steht der Freibetrag erneut voll zur Verfügung. Wer früh und gestaffelt überträgt, kann Freibeträge deshalb mehrfach nutzen.
Was der Rechner nicht abbildet
- Familienheim: Das selbst genutzte Haus oder die Wohnung bleibt für Ehegatten steuerfrei und für Kinder bis 200 m² Wohnfläche, wenn sie zehn Jahre selbst darin wohnen (§ 13 Abs. 1 Nr. 4b und 4c ErbStG). Ziehen Sie diesen Wert vorher ab.
- Bewertung: Immobilien, Unternehmen und Beteiligungen bewertet das Finanzamt nach dem Bewertungsgesetz; vermietete Wohnimmobilien werden zu 90 % angesetzt. Tragen Sie den steuerlichen Wert ein, nicht den Kaufpreis.
- Betriebsvermögen: Verschonungsabschläge von 85 % oder 100 % und weitere Sonderregeln für Unternehmen.
- Zugewinnausgleich: In der Zugewinngemeinschaft ist der fiktive Zugewinnausgleich zusätzlich steuerfrei (§ 5 ErbStG); er kann die Steuer für Ehegatten erheblich senken.
Für die tatsächliche Steuer ist der Bescheid des Finanzamts maßgeblich. Bei größeren Vermögen lohnt sich die Beratung durch einen Steuerberater oder Fachanwalt für Erbrecht.
Häufige Fragen
Wie viel Erbschaftsteuer zahlt ein Kind auf 600.000 €?
Nach Abzug der Erbfallkostenpauschale von 15.000 € und des Freibetrags von 400.000 € bleiben 185.000 € steuerpflichtig. Bei 11 % in Steuerklasse I sind das 20.350 € Erbschaftsteuer.
Wie hoch ist der Freibetrag bei der Erbschaftsteuer?
Ehegatten 500.000 €, Kinder 400.000 €, Enkel 200.000 € (400.000 €, wenn der Elternteil verstorben ist), Eltern bei Erbschaft 100.000 €, alle anderen 20.000 €. Hinzu kommen bei Erbschaften der Versorgungsfreibetrag für Ehegatten und junge Kinder sowie Freibeträge für Hausrat.
Wie viel darf man steuerfrei verschenken?
Innerhalb von zehn Jahren so viel wie den persönlichen Freibetrag, also an ein Kind 400.000 € und an den Ehegatten 500.000 €. Danach steht der Freibetrag erneut zur Verfügung.
Was ist der Härteausgleich?
Liegt der steuerpflichtige Erwerb knapp über einer Stufengrenze, wird die Mehrsteuer gegenüber der niedrigeren Stufe auf die Hälfte (bei Sätzen über 30 % auf drei Viertel) des Betrags über der Grenze begrenzt (§ 19 Abs. 3 ErbStG).